ภาษี e-Payment นับรวมทุกธนาคารไหม? เกณฑ์ 3,000 ครั้ง

ธนาคารต้องส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรเมื่อบัญชีในธนาคารเดียวกันมีเงินเข้า (ฝากหรือรับโอน) ตั้งแต่ 3,000 ครั้งต่อปี หรือตั้งแต่ 400 ครั้งและยอดรวมตั้งแต่ 2 ล้านบาท โดยนับแยกแต่ละธนาคาร ขายของออนไลน์หรือรับงานอิสระแล้วมีเงินเข้าบัญชีบ่อย ๆ อาจสงสัยว่าธนาคารจะส่งข้อมูลให้สรรพากรเมื่อไร ถ้ามีบัญชีหลายธนาคาร ต้องเอาจำนวนครั้งมาบวกกันด้วยไหม? เกณฑ์นี้ นับแยกแต่ละธนาคาร ลองดูตัวอย่างกัน

เกณฑ์ที่ธนาคารต้องส่งข้อมูล

กฎหมายที่มักเรียกกันว่า “ภาษี e-Payment” กำหนดให้สถาบันการเงินและผู้ให้บริการ e-Wallet รายงานข้อมูลผู้ที่มีธุรกรรมเข้าเกณฑ์ต่อกรมสรรพากร โดยดูรายการ ฝากเงินหรือรับโอนเงิน ในหนึ่งปีปฏิทิน (มกราคม–ธันวาคม) หากถึงข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้

เกณฑ์ที่สองต้องครบ ทั้งจำนวนครั้งและยอดเงิน เช่น รับเงิน 399 ครั้ง รวม 5 ล้านบาท ก็ยังไม่ถึงเกณฑ์นี้ ส่วนเกณฑ์แรกดูจำนวนครั้งอย่างเดียว รับเงิน 3,000 ครั้ง แม้ยอดรวมไม่ถึง 2 ล้านบาทก็เข้าเกณฑ์

หน้าที่ส่งข้อมูลเป็นของสถาบันการเงินและผู้ให้บริการ e-Wallet โดยรายงานข้อมูลของปีที่ผ่านมาให้กรมสรรพากรภายในเดือนมีนาคมปีถัดไป ข้อมูลที่ส่งมีชื่อ เลขประจำตัวประชาชน เลขบัญชี จำนวนครั้งและยอดเงินรวม ไม่ใช่รายละเอียดเงินเข้าทีละรายการ

นับแยกทีละธนาคาร ไม่รวมข้ามธนาคาร

ถ้ามีหลายบัญชีในธนาคารเดียวกัน ธนาคารจะรวมจำนวนครั้งและยอดเงินเข้าของบัญชีเหล่านั้นก่อนเทียบเกณฑ์ แต่จะไม่นำยอดจากธนาคารอื่นมาบวกด้วย

สมมติว่าตลอดปีคุณมีเงินเข้า:

• ธนาคาร A มี 3 บัญชี รวมกัน 350 ครั้ง ยอด 5 ล้านบาท
• ธนาคาร B มี 1 บัญชี 200 ครั้ง ยอด 3 ล้านบาท

ถ้าบวกข้ามธนาคารจะได้ 550 ครั้งและ 8 ล้านบาท แต่ตามเกณฑ์นี้ ทั้งสองธนาคารยังไม่ต้องส่งข้อมูล เพราะแต่ละแห่งมีรายการรับเงินไม่ถึง 400 ครั้ง แม้ธนาคาร A จะมียอดรวมเกิน 2 ล้านบาทก็ตาม

แต่ถ้าคุณมีสองบัญชีใน ธนาคารเดียวกัน บัญชีแรกรับเงิน 250 ครั้ง บัญชีที่สองรับอีก 170 ครั้ง และยอดรวมสองบัญชีเป็น 2.1 ล้านบาท ธนาคารนั้นจะนับรวมเป็น 420 ครั้ง 2.1 ล้านบาท จึงถึงเกณฑ์ที่สอง การแยกเงินเข้าหลายบัญชีในธนาคารเดียวกันไม่ได้แยกเกณฑ์ตามไปด้วย

รายการไหนนับเป็นเงินเข้า

ถ้าโอนเงินจากบัญชีตัวเองข้ามธนาคาร ธนาคารปลายทางอาจนับเป็นรายการรับโอนด้วย โดยเฉพาะเมื่อยอดใกล้เกณฑ์ ควรตรวจสอบกับธนาคารที่ใช้บริการ

ลองเช็กจากรายการของตัวเอง

เริ่มจากเลือกปีที่ต้องการดู แล้วแยกรายการตามธนาคารหรือผู้ให้บริการ e-Wallet ก่อน ถ้ามีหลายบัญชีในธนาคารเดียวกัน ให้นำรายการฝากและรับโอนเข้ามารวมกัน จากนั้นดูทั้ง จำนวนครั้ง และ ยอดเงินรวม เทียบกับสองเกณฑ์ข้างต้น

ถ้ายอดใกล้เกณฑ์ ให้เทียบรายการที่จดกับรายการเดินบัญชีจริง เผื่อมีเงินเข้าที่ไม่ได้บันทึกไว้ ส่วนรายการโอนระหว่างบัญชีของตัวเองควรแยกไว้ถามธนาคารว่าถูกนับอย่างไร

ธนาคารส่งข้อมูลแล้ว ต้องเสียภาษีเพิ่มไหม

1. 1ธนาคารนับรายการทั้งปี

   รวมเงินเข้าทุกบัญชีของคุณในธนาคารนั้นตลอดปี

2. 2เข้าเกณฑ์จึงรายงาน

   ส่งชื่อ เลขประจำตัวประชาชน เลขบัญชี จำนวนครั้ง และยอดรวม

3. 3สรรพากรวิเคราะห์ข้อมูล

   พิจารณาร่วมกับข้อมูลภาษีและข้อมูลอื่น

4. 4อาจตรวจสอบเพิ่มเติม

   พิจารณาตรวจบางรายที่มีความเสี่ยง

ไม่จำเป็น ยอดเงินเข้าบัญชีอาจมีทั้งรายได้ เงินยืมที่ได้รับคืน หรือเงินที่โอนระหว่างบัญชีตัวเอง กรมสรรพากรใช้ข้อมูลที่ธนาคารรายงานประกอบกับข้อมูลอื่น ไม่ได้นำยอดเงินเข้าทั้งหมดไปคิดภาษีทันที

สมมติว่าลูกค้าโอนค่าสินค้าเข้าบัญชีหนึ่งครั้ง แล้วเพื่อนโอนเงินที่เคยยืมมาคืนอีกครั้ง ธนาคารเห็นเงินเข้าสองครั้ง แต่ที่มาของเงินต่างกัน หากต้องชี้แจงภายหลัง หลักฐานการขายและหลักฐานการคืนเงินยืมจะช่วยแยกสองรายการนี้ได้

ต่อให้ยอดเงินเข้าไม่ถึงเกณฑ์รายงาน คุณก็อาจมีหน้าที่ยื่นแบบภาษีหากเงินได้ถึงเกณฑ์ ดู ใครต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2569 หากขายของหรือรับงาน ควรจดรายรับรายจ่ายและเก็บหลักฐานไว้ตรวจสอบ

ดูยอดเงินเข้าที่จดไว้ในแอปตังค์ไปไหนหมด

ในหน้าภาษีของ ตังค์ไปไหนหมด คุณดูจำนวนครั้งและยอดเงินเข้าที่จดไว้ได้ แยกตามธนาคารและ e-Wallet พร้อมแถบเทียบเกณฑ์ทั้งสองข้อ หากมีการโอนระหว่างบัญชีของตัวเองในธนาคารเดียวกัน แอปจะแสดงจำนวนครั้งแยกไว้ให้ด้วย ฟีเจอร์นี้อยู่ในแพ็กเกจ Plus

ตัวเลขนี้มาจากรายการที่คุณจดไว้ จึงอาจไม่ตรงกับข้อมูลของธนาคาร ใช้เช็กเบื้องต้นก่อนตรวจรายการจริงอีกครั้ง หน้าเดียวกันนี้มีประมาณการภาษีทั้งปีด้วย ดูวิธีใช้ใน คู่มือภาษี

อ้างอิง: ประมวลรัษฎากร มาตรา 3 สัตตรส, คำถาม–คำตอบเรื่องการรายงานธุรกรรมลักษณะเฉพาะ (PDF), 10 เรื่องน่ารู้เกี่ยวกับธุรกรรมลักษณะเฉพาะ (PDF) และ เกณฑ์เงินได้ขั้นต่ำที่ต้องยื่นแบบ โดยกรมสรรพากร